其他应付款为负数一般什么原因
其他应付款贷方余额为负数怎么处理？
其他应付款贷方余额为负数怎么处理？
可供参考的审计程序如下：
1 实施细节测试，了解借方发生额款项性质，尤其关注大额支出。
2 其他应付款负数需要重分类到其他应收款，拆出来对应客户明细，了解款项性质。
3 向财务人员询问账户性质，是否为名副其实的费用备抵账户。
4 正规财务做账的预提费用科目借方余额，应当在财务截止日一次性费用化。
5 综上关键在于，了解支出明细，进而确认相关经济业务实质，脱离现实业务只看会计科目无法判断企业账务处理是否正确。以上。
其他应付款为负什么意思？
其他应付款为负的意思是说其他的费用不需要支付，可能还需要对方进行一个赔付。
其他应付款贷方余额是负数违反会计法？
其他应付款贷方余额是负数不违反会计法。其他应付款贷方余额，只能说明已多付了钱，变成其他应收款了，到时还而要收回线，这也是很正常的事，根本谈不上是违反会计法。会计在记账时，科目余额出现负数是常有的事，只是事后要及时调整，变为正常。
专项应付款负数余额是什么意思？
专项应付款账户用于核算企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，以及从其他来源取得的款项。
专项应付款期末为负数造成的原因可能是还有些专项资金没有到位,如果是留给企业自用,则可以冲减资本公积,也有可能支出大于专项收入。
为什么应付票据为负数？
造成应收票据负数的原因很多，首先要查明原因，然后根据不同的原因，进行分类处理：
1、没有设置预收账款的中小企业，可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务，建议设置预收账款科目进行核算，如果不经常发生预收款业务，在应收账款中暂时挂账也是可以的。
2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入，建议尽快开发票处理。
3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
4、其他原因应具体分析。月末出具财务报表时，应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的，应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。