每月做账都要计提所得税费用吗
下老师:所得税是每月都要计提呢还是按季度计提?
下老师:所得税是每月都要计提呢还是按季度计提?
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时 借:所得税 贷:应交税费——企业所得税
2.上缴时 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款
3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。 企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
企业所得税平时季度末要计提吗?
1、如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录。
如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。
2、账务处理(1)季度末提取时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)季度末结转时借:本年利润贷:所得税(3)下月缴纳时借:应交税金--所得税贷:银行存款等
所得税季报在会计处理上要计提吗?按月还是按季计提?
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时 借:所得税 贷:应交税费——企业所得税
2.上缴时 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款
3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。 企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。