应收账款与预收账款如何调账
应收应付账款调账分录？
应收应付账款调账分录？
如果应收账款有贷方余额，应提前转入应收账款，而不是应付账款，说明往来账款已经提前支付了账款，属于预收账款的会计处理。
借方:应收账款
贷项:预收账款
当与往来账户的销售业务再次发生时，预收账款将减少。
借:预收账款
应收账款(银行存款)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
上月预收账款漏记怎么调账？
应收账款有错，用红字修调整账户。
更正方法如下:对多收的金额用红字填制一张记账凭证，应付、借记与原错误记账凭证相同。写下 注销多收的金额以及 原始错误会计凭证的编号和日期；总结与展望栏，并相应登记入帐，核销多收金额。
预收账款和应收账款怎么平账？
根据业务需要，在应收账款和预收账款中设置本单位明细，月末进行套期保值分录，将余额保持在适当科目。
预收和应收账务如何对冲？
预收账款和应收账款套期保值的条件是同一企业的预收账款和应收账款可以合并套期保值。例如，企业的信贷余额预收账款_ A为5000元，应收账款_ A贷方余额为1000元。这两个科目可以对冲合并，最后只有预收账款_ A的贷方余额为4000元。分录是借预收账款_ A 1000，贷应收账款_ A 1000。
如何正确理解预收转应收的会计分录？
应收账款的贷方余额是预收账款，在会计核算中可以忽略不计，填列资产负债表时可以作为应收账款填列。如果要转入预收账款:借:应收账款-XX公司(贷方金额)贷:预收账款-XX公司 公司的预收账款采用应收账款法控制。根据具体客户设置明细账，进行明细核算，可以通过以下进行:
1.区域分销/特定客户模型；
2.合同与具体客户模型相结合；
3.特定客户模式:对于客户少的企业，采取特定客户模式进行明细核算。
初始预收款入错了如何调账？
应收账款有错，用红字修调整账户。
应收账款代表采购单位在企业销售过程中占用的资金。企业应及时收回应收账款，以弥补生产经营过程中的各种费用，保证企业的持续经营。
应采取措施收回拖欠的应收账款；对于确实无法收回的应收账款，符合坏账条件的，在取得相关证明并按规定程序报批后，作为坏账处理。
扩展数据:
会计科目及相应的会计处理:
《企业会计准则》有2006年建立的应收账款科目，《小企业会计准则》有2013年开始执行的应收账款科目，科目号为 1122 。
(1)应收账款是指企业因销售商品、提供劳务而应向采购单位收取或接受劳务的经营活动。单位收取的款项主要包括企业销售商品或提供劳务应向相关债务人收取的价款，以及采购单位支付的包装费、运杂费等。
本科目核算企业在销售商品和提供劳务等经营活动中应收取的款项。为了反映应收账款的增减及其余额，企业应设置应收账款，不单独设置应收账款的企业也应提前核算应收账款。
(二)企业因销售商品或提供劳务而延期收取合同或协议价款，实质上具有融资性质的，应当在会计科目核算长期应收账款 账户，但不是这个账户。