现金流量比率计算公式 现金流量比率公式？

现金流量比率计算公式

现金流量比率公式？

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经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

现金流量比率就是现金流动负债比率

基本信息

中文名

现金流量比率

外文名

Operating Cash Flow Ratio

定义

现金流量与其他项目数据相比的值

类型

经济术语

计算公式

现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

领域

经济

现金流量固定比率？

现金流量对固定费用比率是经营活动现金流、固定费用、税款支付之和与固定费用的比值。

现金流量对固定费用比率计算公式：

现金流量对固定费用比率=(经营活动现金流 固定费用 税款支付)/固定费用

现金流量比率是经营活动现金流量净额与流动负债的比值。

计算公式：

现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债

其中：

经营活动现金流量净额，通常使用现金流量表中的“经营活动产生的现金流量净额”，代表企业创造现金的能力，是可以用来偿债的现金流量。

比率中的流动负债采用期末数而非平均数，因为实际需要偿还的是期末金额，而非平均金额。

指标分析:

该比率越高，偿债能力越强。

什么是现金流量比率？主要比率有哪些？

现金比率=（现金 有价证券）/流动负债 *100\%　　 现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100\%　　‍　　 现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个： 现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债

①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债

②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 ⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。